لازم‌الاجرا شدن از 25 ژوئن 2024، بودجه فدرال 2024 پیشنهاد می‌کند که نرخ گنجاندن سود سرمایه از 50٪ به 66.7٪ افزایش یابد. افراد دارای بندر امن سود سرمایه سالانه 250000 دلار خواهند بود که در آن نرخ گنجاندن قدیمی همچنان اعمال خواهد شد. این تغییر باعث شده است که بسیاری از کانادایی ها گزینه های خود را برای ایجاد سود سرمایه در پرتفوی خود در نظر بگیرند. آیا اکنون زمان مناسبی است و چگونه می دانید؟
تصمیم گیری در مورد ایجاد سود بسته به موقعیت و پرتفوی فردی و مشخصات سرمایه گذار بسیار متفاوت است. برخی از موارد مهمی که باید در نظر بگیرید عبارتند از پیامدهای مالیاتی، زمان‌بندی بازار، هزینه‌ها، دوره نگهداری، نرخ‌های بازده مورد انتظار آینده، هزینه‌های استقراض، در صورت لزوم، و سطح آسایش شخصی شما.
رویکرد پیشگیرانه
با امکان افزایش نرخ گنجاندن سود سرمایه، ایجاد سود قبل از اعمال تغییرات می تواند مزایای برنامه ریزی مالیاتی را ارائه دهد. این به سرمایه گذاران اجازه می دهد تا از نرخ مشارکت پایین تر فعلی بهره ببرند و در نتیجه بدهی های مالیاتی کلی کمتری به همراه دارد. اگر اکنون تصمیم به فروش دارایی‌ها با سود دارید، قبل از اعمال هر گونه تغییر قانون مالیاتی، امکان قفل کردن نرخ فعلی و احتمالاً پایین‌تر دربرگیرنده سود سرمایه وجود دارد. همچنین می‌تواند فرصتی برای ایجاد توازن مجدد در پرتفوی و تخصیص مجدد سرمایه به سایر سرمایه‌گذاری‌هایی که با اهداف سرمایه‌گذاران و تحمل ریسک هماهنگی بیشتری دارند، فراهم کند.
معایب احتمالی
هنوز درجاتی از عدم اطمینان در مورد اینکه آیا و چه زمانی چنین تغییراتی رخ خواهند داد وجود دارد. پیش نویس قانون هنوز کامل نیست، به این معنی که جزئیات نهایی و پیامدهای تغییرات برنامه ریزی نامشخص است. این امر می تواند باعث شود سرمایه گذاران تصمیماتی را پیش از موعد یا بر اساس اطلاعات ناقص بگیرند. تلاش برای پیش‌بینی یا زمان‌بندی بازار با فروش دارایی‌هایی با سود می‌تواند به این معنا باشد که در صورت ادامه رشد بازار، می‌توانید سودهای آتی را از دست بدهید. شما باید مزایای مالیاتی بالقوه ناشی از شروع مالیات را در مقابل هزینه های فرصت نادیده گرفتن سودهای آتی بازار بسنجید. بسته به عوامل دیگر، از جمله دوره نگهداری آتی و نرخ بازده مورد انتظار، ممکن است در مضیقه باشید که مالیات را زودتر با نرخ پایین‌تر آغاز کنید به جای اینکه اجازه دهید سرمایه‌گذاری‌ها همچنان بر اساس مالیات معوق افزایش پیدا کنند و مشمول مالیات شوند. مالیات با نرخ درج بالاتر در آینده.
در نهایت، شما همچنین باید در نظر بگیرید که راه اندازی درآمد به روش مالیاتی کارآمد چقدر پیچیده است. به عنوان مثال، ممکن است برای شما هزینه داشته باشد، از جمله هزینه های دلالی و مشاوره. هنگام ارزیابی مزایای احتمالی ایجاد درآمد، باید این هزینه های بالقوه را بسنجید.
با توجه به پیچیدگی قوانین مالیاتی و تأثیر تغییرات پیشنهادی، ما شما را تشویق می کنیم که با متخصصان یا مشاوران مالیاتی مشورت کنید تا بهترین اقدام را بر اساس شرایط خاص خود تعیین کنید.