مشاوران مالی به طور مداوم برنامه های بازنشستگی را به صاحبان مشاغل توصیه می کنند. آنها اغلب این توصیه را هر سال مالیاتی ارائه می کنند و تعجب می کنند که چرا مالکان هرگز این کار را انجام نمی دهند. وقتی از آنها پرسیده شد، حدود 40 درصد از صاحبان مشاغل کوچک اعتقاد ندارند که پول کافی برای سرمایه گذاری در برنامه بازنشستگی برای خود یا کارمندانشان دارند. تقریباً 75 درصد بر این باورند که طرح های بازنشستگی بسیار گران هستند و 61 درصد فاقد منابع لازم برای اجرای برنامه هستند.
در حالی که صاحبان کسب و کار ممکن است به توصیه ها توجه کنند، اما زمانی برای تحقیق در مورد اینکه کدام برنامه بازنشستگی برای شرکت آنها بهترین است را ندارند. با گزینه های متعدد، آنها چیزهای زیادی مانند سطوح مشارکت، الزامات اداری و قوانین برنامه را در نظر دارند. بدون کسی که آنها را راهنمایی کند، اغلب تسلیم می شوند.
چه برنامه های بازنشستگی در دسترس است؟
برنامه های بازنشستگی واجد شرایط به دو گروه تقسیم می شوند:
- حساب های بازنشستگی انفرادی (IRA)
- برنامه های مشارکت تعریف شده (401k)
در هر دسته، طرح های فردی وجود دارد که الزامات متفاوتی دارند. درک تفاوت‌های بین برنامه‌ها، تمرکز بر روی بهترین گزینه‌ها را برای صاحبان مشاغل و کسب‌وکارشان آسان‌تر می‌کند.
حساب های بازنشستگی انفرادی (IRA)
اکثر مردم از IRA های سنتی و Roth به عنوان ابزار پس انداز شخصی آگاه هستند. با این حال، برنامه های بازنشستگی IRA مبتنی بر کارفرما نیز وجود دارد. در طرح‌های IRA، حداکثر کمک‌های سالانه به ازای هر نفر است، به این معنی که فردی با چندین IRA نمی‌تواند از حداکثر برای همه سرمایه‌گذاری‌های IRA تجاوز کند.
IRA سنتی
این IRA ها درآمد مشمول مالیات را کاهش می دهند زیرا تمام کمک ها با دلارهای قبل از مالیات انجام می شود. این بدان معناست که پولی که در یک IRA قرار می گیرد قبل از محاسبه مالیات برداشت می شود و درآمد مشمول مالیات را کاهش می دهد. برای سال 2022، حداکثر مبلغ 6000 دلار است مگر اینکه سن شما بالای 50 سال باشد. سپس حداکثر 7000 دلار است. پول در یک IRA سنتی تا زمانی که برداشت نشود مشمول مالیات نمی شود، اما توزیع باید در سن 72 سالگی انجام شود.
راث ایرا
Roth IRA برعکس IRA های سنتی است. مشارکت ها مشمول مالیات هستند، اما توزیع ها مشمول مالیات نیستند. Roth IRA انعطاف پذیری بیشتری را در مدیریت درآمد بازنشستگی شما فراهم می کند. از آنجایی که نیازی به توزیع اجباری وجود ندارد، برداشت Roth می تواند برای به حداقل رساندن درآمد مشمول مالیات استفاده شود. حداکثر مشارکت حساب بازنشستگی در سال 2022 مانند IRA های سنتی است.
IRA کسر حقوق و دستمزد
کارفرمایان موافقت می کنند که کمک های درخواستی کارمندان را به عنوان کسر حقوق و دستمزد خودداری کنند. این خدماتی است که توسط کارفرما ارائه می شود و هیچ طرح رسمی، مشارکت یا مشارکتی لازم نیست. کسورات به IRA سنتی کارمند یا Roth IRA در یک مؤسسه مالی تأسیس شده منتقل می شود. این IRAها از مقررات مشابه هر IRA سنتی یا Roth پیروی می کنند.
SEP IRA
SEP IRA یا IRA بازنشستگی کارمند ساده شده برای مشاغل کوچک با تعداد کمی کارمند طراحی شده است. یک صاحب کسب و کار خوداشتغال بدون کارمند نیز می تواند به SEP IRA کمک کند. برای یک تاجر انحصاری، SEP IRA اجازه می دهد تا حداکثر 25٪ غرامت تا حداکثر 61000 دلار در سال 2022. با این حال، فقط کارفرمایان می توانند به SEP IRA کمک کنند.
به‌عنوان یک کارفرما، باید همان درصدی را که به حساب خود اختصاص می‌دهید، به حساب هر کارمند اختصاص دهید. اگر 15٪ از غرامت خود را به یک IRA اختصاص دهید، باید 15٪ به حساب هر کارمند کمک کنید. بدون ورودی کارمند همه کارکنان واجد شرایط باید شامل شوند. یک کارمند باید 21 سال سن داشته باشد، سه سال از پنج سال گذشته را برای شرکت کار کرده باشد و در سال قبل بیش از 600.00 دلار درآمد داشته باشد.
همه مشارکت‌های کارفرما از جمله آنهایی که به حساب‌های کارمند می‌پردازند، کسر مالیات هستند. بسته به اندازه مشارکت، کسب و کار ممکن است بدهی مالیاتی کمتری را متوجه شود. SEP IRA نیازی به کمک سالانه برای کمک به سازمان ها با چالش های جریان نقدی ندارد. IRAهای SEP IRAهای سنتی هستند و باید از همان مقررات IRS پیروی کنند.
SIMPLE IRA
تفاوت اصلی بین SEP و SIMPLE IRA سهم کارفرماست. IRA های ساده نیاز به کمک سالانه اجباری دارند، اما SEP ها اینطور نیستند. آنها برای صاحبان انحصاری و مشاغل کوچک با کمتر از 100 کارمند در دسترس هستند و تقریباً مانند طرح 401k کار می کنند. طرح‌های SIMPLE بسته به ارائه‌دهنده IRA، امکان سرمایه‌گذاری در سهام، اوراق قرضه و صندوق‌های سرمایه‌گذاری مشترک را می‌دهند.
کارفرمایان بدون توجه به وضعیت سهم، سهم کارمندان را با 100٪ تا 3٪ غرامت کارمند یا 2٪ از غرامت کارمند مطابقت می دهند. همه مشارکت ها به دلار قبل از مالیات انجام می شود و سهم کارفرما از مالیات کسر می شود. حداکثر کمک‌ها هر سال تغییر می‌کند، با مشارکت برای سال 2022 14000 دلار تعیین شده است، مگر اینکه سن کارمند 50 سال یا بیشتر باشد. برای افراد بالای 50 سال، حداکثر سهم به 17000 دلار برای سال 2022 می رسد.
طرح های مشارکت تعریف شده
طرح‌های مشارکت تعریف‌شده، طرح‌های با مزایای تعریف‌شده (اغلب به عنوان طرح‌های بازنشستگی شناخته می‌شوند) نیستند. طرح های سهم تعریف شده راه هایی برای کارفرمایان و کارمندان برای پس انداز برای بازنشستگی است. این ابزارهای بازنشستگی به یک راهنمای مستند برای نحوه عملکرد این طرح نیاز دارند و معمولاً به عنوان برنامه های 401k شناخته می شوند. در گذشته، تنها شرکت‌های بزرگ 401 هزار طرح ارائه می‌کردند، اما تغییرات در قوانین مالیاتی، 401 هزار گزینه برای مشاغل کوچک و تاجران انحصاری ایجاد کرده است.
فقط 401 هزار
یک طرح بازنشستگی انفرادی 401k برای صاحبان مشاغل بدون کارمند است. با این حال، یک همسر می تواند در یک طرح انفرادی گنجانده شود. کمک ها از دلارهای قبل از مالیات گرفته می شود و درآمد مشمول مالیات را کاهش می دهد. با توجه به اینکه حداکثر سهم برای سال 2022 61000 دلار است، یک 401k انفرادی این پتانسیل را دارد که بدهی مالیاتی را به میزان قابل توجهی کاهش دهد.
یک 401k انفرادی می تواند مانند یک نسخه سنتی یا Roth 401k کار کند. برای کاهش درآمد مشمول مالیات فعلی خود، یک IRA سنتی را انتخاب کنید که از دلارهای قبل از مالیات کمک خواهد کرد. برای کاهش درآمد مشمول مالیات در دوران بازنشستگی، Roth IRA را انتخاب کنید. هر دو گزینه می تواند منجر به درآمد مشمول مالیات کمتر شود.
طرح های Solo 401k به همسر اجازه می دهد تا در طرح شرکت کند. تا زمانی که همسران از کسب و کار درآمد کسب می کنند، می توانند تا 20500 دلار در سال 2022 کمک کنند. اشتراک سود نیز یک گزینه در طرح های انفرادی 401k است که می تواند سهم بازنشستگی سالانه را افزایش دهد. به عنوان کارآفرینان انفرادی، صاحبان مشاغل می توانند بخشی از سود خود را تا 25٪ از غرامت همسر خود در یک طرح 401k سهیم کنند.
SIMPLE 401K
SIMPLE 401ks برای مشاغل کوچک طراحی شده است. آنها هیچ محدودیتی در ساختار تجاری شرکت ندارند و کارفرمایان با کمتر از 100 کارمند را برای ارائه برنامه های بازنشستگی آسان تر می کنند. کارکنان برای شرکت در طرح باید یک سال سابقه خدمت و حداقل 21 سال سن داشته باشند. هر کارمند شرکت کننده باید حداقل 5000 دلار غرامت در سال قبل دریافت کرده باشد. بر خلاف 401ks سنتی، برنامه های SIMPLE مجبور نیستند با مقررات IRS در مورد عدم تبعیض و کارمندان با حقوق بالا مطابقت داشته باشند.
SIMPLE 401ks دارای حداکثر محدودیت مشارکت 14000 دلار در سال 2022 است. 3000 دلار اضافی می تواند توسط کارمندان 50 ساله و بالاتر انجام شود. کمک 14000 دلاری کمتر از 20000 دلار 401k سنتی است. کارمندان پس از اولین قسط به طور کامل در اختیار دارند.
کارفرمایان باید تا سقف 3 درصد از حقوق کارمند یا سهم غیرانتخابی 2 درصد از حقوق کارمند را پرداخت کنند. کمک های کارکنان قبل از مالیات است که می تواند بدهی مالیاتی افراد را کاهش دهد. سهم کارفرما از مالیات کسر می شود.
پس انداز برای بازنشستگی
مرتب کردن جزئیات برنامه های بازنشستگی می تواند بسیار دشوار باشد. آیا کسورات به درستی انجام می شود؟ سهم کارفرما در کجا باید نگهداری شود؟ اینها سوالات عملیاتی است که صاحبان کسب و کار را به فکر وا می دارد. با شریک خدمات حسابداری مناسب، صاحبان مشاغل کوچک می توانند نگرانی از برنامه های بازنشستگی را از بین ببرند، در پول خود صرفه جویی کنند و بدهی مالیاتی خود را کاهش دهند.
سلب مسئولیت: ما می‌توانیم در مورد تمام نیازهای حسابداری شما به شما کمک کنیم، اما اگر برای ایجاد طرحی برای کسب‌وکارتان به کمک نیاز دارید، لطفاً با معرفی‌کنندگان ما تماس بگیرید.